Was ist eine betriebliche Krankenversicherung (bKV)?
Die bKV ist eine private Krankenzusatzversicherung, die der Arbeitgeber für sein Team abschließt und bezahlt. Sie übernimmt Kosten, die Beschäftigte sonst selbst tragen, und bringt Gesundheitsservices mit, die im Alltag spürbar helfen.
- Arbeitgeber schließt einen Gruppenvertrag ab und zahlt die Beiträge, Mitarbeitende sind versichert.
- Die bKV ergänzt die gesetzliche oder private Krankenversicherung, sie ersetzt sie nicht.
- Verbreitet sind Budgettarife: 300 bis 1.500 € Gesundheitsbudget pro Person und Jahr.
- Kosten: etwa 14 bis 50 € pro Kopf und Monat, als Betriebsausgabe absetzbar.
- Als Sachbezug bis 50 € im Monat steuer- und sozialversicherungsfrei.
- Keine Gesundheitsprüfung, keine Wartezeiten, in der Regel ab 5 Mitarbeitenden.
Definition: Was bedeutet bKV?
bKV steht für betriebliche Krankenversicherung. Ein Unternehmen schließt bei einem privaten Krankenversicherer einen Gruppenvertrag für seine Beschäftigten ab. Das Unternehmen ist Versicherungsnehmer und zahlt die Beiträge. Die Mitarbeitenden sind die versicherten Personen und erhalten die Leistungen direkt.
Die bKV ist eine Zusatzversicherung. Sie schließt Lücken der gesetzlichen Krankenversicherung, etwa bei Brillen, Zahnersatz, Zahnreinigung, Vorsorge, Heilpraktiker und Zuzahlungen. Privat Versicherte profitieren ebenfalls, zum Beispiel durch die Erstattung von Selbstbehalten, je nach Tarif.
Wie funktioniert die bKV?
- Vertrag: Der Arbeitgeber wählt Tarif, Budget und Personenkreis, etwa alle Mitarbeitenden nach der Probezeit.
- Anmeldung: Die Mitarbeitenden werden gemeldet, ohne Gesundheitsfragen. Der Schutz beginnt meist zum nächsten Monatsersten.
- Nutzung: Wer zum Optiker, Zahnarzt oder Heilpraktiker geht, fotografiert die Rechnung mit der App des Versicherers.
- Erstattung: Das Geld kommt direkt aufs Konto der Mitarbeitenden, meist innerhalb weniger Tage. Die Personalabteilung hat damit nichts zu tun.
Welche Arten von bKV gibt es?
| Tarifart | So funktioniert sie |
|---|---|
| Budgettarif | Jede Person erhält ein festes Jahresbudget und setzt es selbst für die Leistungen ein, die sie braucht. Heute die beliebteste Form. |
| Bausteintarif | Der Arbeitgeber wählt einzelne Bausteine, etwa Zahnersatz, Krankenhaus oder Auslandsreise. Jeder Baustein deckt einen festen Bereich ab. |
| Kombination | Ein Budget für den Alltag plus einzelne Bausteine, zum Beispiel Krankenhaus-Zusatz oder Reiseschutz. |
Mehr dazu im Artikel bKV-Budgettarif.
Welche Leistungen bietet eine bKV?
Typische Leistungen eines Budgettarifs:
- Sehhilfen: Brillen und Kontaktlinsen, oft auch Augenlasern
- Zahn: professionelle Zahnreinigung, Füllungen, Zahnersatz
- Vorsorge: Vorsorgeuntersuchungen, Impfungen, Gesundheitskurse
- Heilpraktiker und Osteopathie, zum Beispiel Akupunktur
- Arznei-, Heil- und Hilfsmittel einschließlich gesetzlicher Zuzahlungen, etwa für Physiotherapie
Dazu kommen Services ohne Mehrkosten: ärztliche Video-Sprechstunde rund um die Uhr, Facharzt-Terminservice, psychologisches Coaching, Rückenprogramme und Pflege-Assistance, die oft auch Angehörigen offenstehen.
Vorteile für Arbeitgeber
- Mitarbeiterbindung: Ein Benefit, den das Team im Alltag erlebt und bei einem Jobwechsel verlieren würde.
- Recruiting: Ein klares Plus in Stellenanzeigen, gerade im Wettbewerb um Fachkräfte.
- Weniger Fehlzeiten: Schnellere Facharzttermine, Vorsorge und Coaching helfen, Ausfälle zu verkürzen. Mehr dazu unter Fehlzeiten senken.
- Steuerlich effizient: Mehr Netto-Wert als eine Gehaltserhöhung zum gleichen Preis. Siehe bKV oder Gehaltserhöhung.
- Wenig Aufwand: Abrechnung läuft zwischen Mitarbeitenden und Versicherer.
Vorteile für Mitarbeitende
- Versicherungsschutz ohne Gesundheitsprüfung und ohne Wartezeiten, auch mit Vorerkrankungen
- Keine Kosten, keine Steuern auf den Sachbezug innerhalb der Freigrenze
- Freie Wahl, wofür das Budget eingesetzt wird
- Gesundheitsservices für die ganze Familie
Hat die bKV Nachteile?
Ehrlich betrachtet gibt es drei Punkte, die Arbeitgeber kennen sollten:
- Laufende Kosten: Die Beiträge fallen jeden Monat an. Ob sich das rechnet, zeigt eine Wirtschaftlichkeitsrechnung.
- Gemeinsame 50-€-Grenze: Wer bereits Gutscheine oder Tankkarten als Sachbezug gibt, muss die Grenze im Blick behalten. Details unter bKV Steuer.
- Kommunikation entscheidet: Eine bKV, die niemand kennt, verpufft. Eine gute Einführung und regelmäßige Erinnerungen sind deshalb Teil unserer Betreuung.
Beim Ausscheiden endet der Schutz aus dem Gruppenvertrag. Je nach Tarif ist eine Fortführung als private Einzelversicherung möglich.
bKV, bAV und BGM: Was ist der Unterschied?
| Begriff | Worum es geht |
|---|---|
| bKV | Betriebliche Krankenversicherung: Gesundheitsleistungen heute, vom Arbeitgeber bezahlt |
| bAV | Betriebliche Altersversorgung: Vorsorge für den Ruhestand, oft per Entgeltumwandlung |
| BGM | Betriebliches Gesundheitsmanagement: Maßnahmen im Betrieb, etwa Kurse oder ergonomische Arbeitsplätze |
Die bKV lässt sich gut mit BGM-Maßnahmen verbinden, etwa durch Rückenprogramme und Gesundheitskurse im Tarif.
Häufige Fragen
Wofür steht die Abkürzung bKV?
bKV steht für betriebliche Krankenversicherung, eine private Krankenzusatzversicherung, die der Arbeitgeber für seine Mitarbeitenden abschließt und bezahlt.
Ist die bKV eine Pflichtversicherung?
Nein. Die bKV ist eine freiwillige Leistung des Arbeitgebers. Sie ergänzt die gesetzliche oder private Krankenversicherung, die weiterhin Pflicht bleibt.
Wer zahlt die bKV?
In der Regel zahlt der Arbeitgeber die Beiträge vollständig. Nur dann kann sie als steuerfreier Sachbezug gelten.
Bekommen auch Mitarbeitende mit Vorerkrankungen die bKV?
Ja. In der bKV gibt es keine Gesundheitsprüfung und keine Wartezeiten. Alle Mitarbeitenden des versicherten Personenkreises sind ab Beginn versichert.
Quellen
- § 8 EStG, Sachbezugsfreigrenze von 50 € im Monat (Abs. 2 Satz 11)
- BFH, Urteil vom 7. Juni 2018, VI R 13/16: Krankenversicherungsschutz als Sachlohn
Was kostet die bKV für Ihr Unternehmen?
Wir rechnen mit Ihren eigenen Zahlen: Kosten nach Steuern, Vergleich mit einer Gehaltserhöhung, Break-even bei Fehlzeiten und Fluktuation. Kostenlos, meist innerhalb von zwei Werktagen.
Für Neuabschlüsse bis 31.12.2026 gelten die heutigen Konditionen, ab 2027 sind in einigen Branchen Zuschläge vorgesehen.