Was wäre, wenn Ihr nächster Benefit tatsächlich ankommt?

Was ist eine betriebliche Krankenversicherung?

Die betriebliche Krankenversicherung (bKV) ist eine private Krankenzusatzversicherung, die ein Arbeitgeber für seine Mitarbeitenden abschließt und bezahlt. Sie ergänzt die gesetzliche Krankenversicherung dort, wo Beschäftigte heute selbst zahlen: bei Zahnersatz, Brillen, Vorsorge, Heilpraktikern und Zuzahlungen.

Verbreitet sind Budgettarife: Jede versicherte Person erhält ein festes Jahresbudget, zum Beispiel 600 €, und setzt es selbst für die Leistungen ein, die sie braucht. Eine Gesundheitsprüfung oder Wartezeiten gibt es nicht.

Was kostet eine bKV pro Mitarbeitendem?

Budgettarife kosten je nach Jahresbudget etwa 14 bis 50 € pro Mitarbeitendem und Monat. Die Beiträge sind für den Arbeitgeber Betriebsausgaben. Bei einer Kapitalgesellschaft sinkt der Aufwand nach Körperschaft- und Gewerbesteuer um rund 30 %.

* Richtwerte für eine Kapitalgesellschaft mit rund 30 % Ertragsteuer. Verbindliche Beiträge enthält das Angebot.

Ist die bKV steuer- und sozialversicherungsfrei?

Ja, wenn sie als Sachbezug gewährt wird: Der Arbeitgeber ist Versicherungsnehmer und zahlt die Beiträge, Mitarbeitende erhalten den Versicherungsschutz und keine Geldzahlung. Dann gilt die Sachbezugsfreigrenze von 50 € pro Monat nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG.

Wichtig: Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag. Sie gilt für alle Sachbezüge zusammen, also auch für Tank- oder Einkaufsgutscheine. Schon ein Cent darüber macht den gesamten Betrag steuer- und beitragspflichtig. Dann ist eine Pauschalversteuerung nach § 37b EStG möglich.

bKV oder Gehaltserhöhung?

Bei gleichen Kosten für den Arbeitgeber bringt die bKV meist ein Vielfaches an Gegenwert. Beispiel bei 3.000 € Monatsgehalt, Steuerklasse I:

• Gehaltserhöhung: Von 600 € brutto im Jahr kommen rund 338 € netto an. Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich rund 130 € Sozialabgaben.
• bKV: Für rund 600 € Jahresbeitrag erhält die Person bis zu 1.500 € Gesundheitsbudget, ohne Steuern und Sozialabgaben.

Hinzu kommen Gesundheitsservices wie Video-Sprechstunde und Facharzt-Terminservice, die sich für Geld allein kaum kaufen lassen.

Ab wann rechnet sich eine bKV?

Eine Kündigung kostet Arbeitgeber für Suche, Einarbeitung und Vakanz je nach Position 30 bis 150 % eines Jahresgehalts. Schon wenige vermiedene Abgänge decken deshalb die Kosten.

Beispiel: 60 Mitarbeitende mit 600 € Budget kosten netto rund 11.500 € im Jahr. Bei einem Gehalt von rund 59.000 € kostet eine einzige Neubesetzung etwa 29.500 €. Die bKV trägt sich also, wenn sie weniger als eine Kündigung pro Jahr verhindert. Mit eigenen Zahlen rechnen.

Warum die bKV im Recruiting hilft

Laut einer repräsentativen Arbeitnehmerbefragung des Instituts infas quo (2021) würde jede vierte Arbeitnehmerin bzw. jeder vierte Arbeitnehmer die Wahl eines neuen Arbeitgebers durch eine bKV positiv beeinflussen lassen. Wird eine bKV angeboten, steigt die Zufriedenheit mit dem Arbeitgeber um 15 %.

Für internationale Fachkräfte ist die bKV besonders wertvoll: Eigenanteile bei Zahnersatz oder Brillen kennen viele aus ihrem Heimatland nicht. Wir erklären die Leistungen auf Deutsch, Englisch und Türkisch.